증여세 면제 한도액

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"이 정도는 괜찮겠지?" 하고 부모님께 돈을 받았다가 갑자기 날아온 수백만 원짜리 증여세 고지서! 이런 상황, 생각보다 흔하게 일어납니다.

저도 지인 이야기를 들으면서 정말 깜짝 놀랐는데요. 결혼을 앞두고 부모님께 받은 자금이 '가족 간 선물'쯤으로 여겨졌지만, 알고 보니 세법상 철저히 '증여'였던 거죠.

그래서 오늘은 증여세 면제 한도액이 무엇인지, 어떻게 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있는지 하나하나 정리해드릴게요.

증여세 면제 한도액

 

증여세 면제 한도액이란?

증여세 면제 한도액 / 출처: 픽사베이

 

증여세 면제 한도액은 일정 금액까지는 세금 없이 재산을 줄 수 있는 한도를 말해요. 이 금액을 초과하면 받는 사람이 세금을 내야 하죠.

관계에 따라 면제 한도액은 이렇게 달라져요 (10년 주기로 계산):

• 배우자: 6억 원
• 부모 → 성인 자녀: 5천만 원
• 부모 → 미성년 자녀: 2천만 원
• 자녀 → 성인 수증자: 5천만 원
• 자녀 → 미성년 수증자: 2천만 원
• 손자/조카 등 기타 친족: 1천만 원
• 타인: 0원 (면제 없음)

예를 들어, 2025년에 부모님께 4,900만 원을 받았다면 세금은 없어요. 하지만 2026년에 2천만 원을 추가로 받으면? 10년간 총 6,900만 원 → 면제 한도 초과 → 초과분에 대해 증여세가 발생합니다.

 

혼인·출산 시 특별공제까지 챙기면?

증여세 면제 한도액 / 출처: 픽사베이

 

2024년부터는 혼인·출산 시 면제 한도액이 늘어났어요.

• 혼인공제: 결혼 전후 2년 이내, 직계존속에게 받은 증여에 대해 추가로 1억 원까지 면세
• 출산공제: 출생 전후 2년 이내, 부모로부터의 증여에 대해 최대 1억 원까지 면세

예시로, 결혼 전후로 5천만 원을 받았다면 → 일반 면제 5천 + 혼인 공제 1억 → 최대 1억 5천만 원까지 비과세 가능!

 

증여세 신고는 꼭 해야 할까?

증여세 면제 한도액 / 출처: 픽사베이

면제 한도 이내라면 원칙적으로 신고 의무는 없지만, 자금 출처가 의심될 만한 상황(집 계약 등)이 있다면 무조건 신고하는 게 안전합니다.

• 신고기한: 증여받은 달의 말일부터 3개월 이내
• 방법: 국세청 홈택스(hometax.go.kr)에서 신고 가능

❗ 신고 안 하면 가산세 20% 부과 + 세무조사 위험도 커져요.

 

증여세 계산은 어떻게?

증여세 면제 한도액 / 출처: 픽사베이

 

초과된 금액에 따라 아래와 같이 누진세율이 적용됩니다:

• 2억 이하: 10%
• 2억~5억: 20% (누진공제 2천만 원)
• 5억~10억: 30% (누진공제 7천만 원)
• 10억 초과: 40% (누진공제 1억 7천만 원)

예) 7천만 원 증여, 면제 한도액 5천만 원이면 → 2천만 원 과세 → 10% 세율 → 200만 원 증여세 발생

 

증여세 절약 실전 팁!

증여세 면제 한도액 / 출처: 픽사베이

1. 성인 전환 시기 활용: 미성년에서 성인이 되는 시점에 맞춰 증여하면 면제 한도 상승
2. 10년 단위 증여 전략: 주기 조절로 최대 한도 활용 가능
3. 나눠줘도 합산 기준: 여러 번 나눠줘도 10년간 합산되므로 효과 없음
4. 특별공제 타이밍 활용: 결혼·출산 계획 있다면 공제 적용 시점 고려

 

마치며

결론적으로, 증여세는 단순한 세금이 아니라 전략이 필요한 분야예요. 면제 한도액을 정확히 알고 활용한다면 불필요한 세금 부담 없이 가족 간 재산이전이 가능합니다.

혹시 지금 부모님이나 자녀에게 돈을 주고받을 계획이라면? 지금 바로 면제 한도부터 체크해보세요!

 

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